Anualidad de jubilación individual

Las anualidades de jubilación individual son vehículos de inversión que venden las compañías de seguros y funciona de manera similar a una cuenta de jubilación individual (IRA), proporcionan un flujo constante de ingresos a los jubilados.

Al igual que otros tipos de anualidades, una anualidad de jubilación individual es un contrato entre un individuo y una compañía de seguros. El individuo aporta una cantidad acordada y el asegurador se compromete a devolver el dinero, con intereses, en una fecha futura, ya sea en forma de una suma global o como una serie de pagos regulares. Estas anualidades son contratadas para complementar otros ingresos de jubilación, como el Seguro Social.

Las anualidades de jubilación individuales pueden ser de modalidad fija o variable. Las anualidades fijas pagan una tasa de interés fija, mientras que las anualidades variables basan su rendimiento en una cartera de subcuentas elegidas por el propietario de la anualidad. Estas subcuentas parecen fondos mutuos, siguen las mismas estrategias que los fondos mutuos y tienen nombres similares a los fondos mutuos, pero no son fondos mutuos. Durante lo que se conoce como la fase de acumulación, el dinero en la cuenta de la anualidad crece con impuestos diferidos (Ref. 1).

Límites de contribución

Una anualidad de jubilación individual comprada dentro de una IRA tienen los mismos límites de contribución, disposiciones de actualización y ventajas fiscales básicas que las IRA. Para 2021 y 2022, el límite de contribución anual es de $6,000 para personas menores de 50 años. Las personas mayores de 50 años son elegibles para hacer una contribución adicional de recuperación de $1,000, para un total de $7,000 (Ref. 2).

Igualmente que las cuentas IRA, las anualidades de jubilación individuales están disponibles en versiones tradicionales y Roth. Con la versión tradicional, las contribuciones del propietario generalmente son deducibles de impuestos para el año en que se realizan, pero los retiros se gravan más adelante. La versión Roth no proporciona una deducción de impuestos por adelantado, pero los retiros posteriores pueden estar libres de impuestos (Ref.3)

Fase de pago

Cuando el propietario de la anualidad comience a recibir ingresos regulares de la cuenta, lo que se conoce como fase de pago, ese dinero se gravará como ingreso ordinario, en el caso de una anualidad de jubilación individual tradicional, o no se gravará, en el caso de una Roth. Así también funcionan las cuentas IRA tradicionales y Roth (Ref. 3).

Se aplican varias reglas específicas a las anualidades de jubilación individuales. La anualidad debe emitirse a nombre del propietario, y solo el propietario de la anualidad o sus beneficiarios sobrevivientes son elegibles para recibir los beneficios del contrato. El interés total del propietario en la anualidad debe estar totalmente adquirido, y el propietario no puede transferir nada del saldo a otra persona (aunque puede nombrar a un beneficiario para recibir el dinero después de su muerte). Las primas de la anualidad deben ser flexibles para que el propietario pueda cambiar los montos de los pagos si cambian sus ingresos.

Las anualidades de jubilación individuales están más limitadas en sus opciones de inversión que las IRA, que pueden invertir en muchos tipos diferentes de valores.